Módulo I
INTRODUCCIÓN A LA TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL (10 hrs.)
1.1. Jerarquía de las normas tributarias.
1.2. Término de extranjeros.
1.3. Fuente de Riqueza y sus principios.
1.4. Concepto de Residencia Fiscal.
1.5. Domicilio fiscal.
1.6. Establecimiento Permanente.

Módulo II
INGRESOS DE RESIDENTES EN EL EXTRANJERO DE FUENTE DE RIQUEZA EN
MÉXICO (20 hrs.)
2.1. Contexto del tratamiento de pagos a extranjeros en la legislación fiscal mexicana.
2.2. Sujetos obligados.
2.3. Fuente de riqueza.
2.4. Momento de retención de ISR.
2.5. Tipos de ingresos.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO II: 10 puntos

INVERSIÓN MÓDULO II:

Asociado y comunidad IEE: $4,060.00

Personal de Asociado: $5,220.00

No Socio: $6,380.00

Precios netos (IVA incluido)

Módulo III
REGÍMENES FISCALES PREFERENTES – REFIPRES (10 hrs.)
3.1. Historia de los REFIPRES.
3.2. Regulación fiscal en México sobre REFIPRES.
3.3. Aspectos controversiales de los REFIPRES.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO III: 10 puntos

INVERSIÓN MÓDULO III:

Asociado y comunidad IEE: $4,060.00

Personal de Asociado: $5,220.00

No Socio: $6,380.00

Precios netos (IVA incluido)

Módulo IV
EMPRESAS MULTINACIONALES (10 hrs.)
4.1. Introducción a los precios de Transferencia.
4.2. Principio de arm’s length.
4.3. Disposiciones fiscales locales relacionadas con Precios de Transferencia.
4.4. Precios de Transferencia en Tratados Internacionales.
4.5. Métodos de precios de transferencia.
4.6. Acciones 8 a 10 del plan BEPS.
4.7. Declaraciones informativas.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO IV: 10 puntos

INVERSIÓN MÓDULO IV:

Asociado y comunidad IEE: $4,060.00

Personal de Asociado: $5,220.00

No Socio: $6,380.00

Precios netos (IVA incluido)

Módulo V
TRATADOS INTERNACIONALES (10 hrs.)
5.1. Decreto de promulgación de convención de Viena sobre el derecho de los tratados
entre estados y organizaciones internacionales.
5.2. Principios rectores de los modelos tributarios.
5.3. Marco jurídico de los tratados internacionales en México.
5.4. Ley de tratados.
5.5. Interpretación de tratados internacionales.
5.6. Modelo OCDE de tratados.
5.7. Modelo USA de tratados.
5.8. Ejemplos de tratados internacionales.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO V:

10 puntos

INVERSIÓN MÓDULO V:

Asociado y comunidad IEE: $4,060.00

Personal de Asociado: $5,220.00

No Socio: $6,380.00

Precios netos (IVA incluido)

Módulo VI
CONTROVERSIAS INTERNACIONALES (10 hrs.)
6.1. Origen de las controversias internacionales.
6.2. Ejemplos de controversias internacionales.
6.3. Medios alternativos internos de solución de controversias.
6.4. Medios de defensa internos en México para resolver controversias internacionales.
6.5. Precedentes en Materia Fiscal Internacional

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO VI:

10 puntos

INVERSIÓN MÓDULO VI:

Asociado y comunidad IEE: $4,060.00

Personal de Asociado: $5,220.00

No Socio: $6,380.00

Precios netos (IVA incluido)

Módulo VII
FISCALIZACIÓN INTERNACIONAL (20 hrs.)
7.1. Antecedentes.
7.2. Objeto de las normas jurídicas tributarias en materia internacional.
7.3. FATCA.
7.4. CRS.
7.5. BEPS.
7.6. MLI.
7.7. Visión de la autoridad en materia de fiscalización internacional.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO VII:
40 puntos
INVERSIÓN MÓDULO VII:
Asociado y comunidad IEE: $16,240.00
Personal de Asociado: $20,880.00
No Socio: $25,520.00
Precios netos (IVA incluido)

Módulo VIII
IMPUESTOS EN ESPAÑA Y LA UNIÓN EUROPEA (10 hrs.)
8.1. Introducción a la legislación fiscal española.
8.2. Impuesto sobre la Renta.
8.3. Impuesto sobre Sociedades.
8.4. Impuesto al Patrimonio.
8.5. Renta y la participación de los no residentes.
8.6. Impuesto al Valor Agregado.
8.7. Impuesto de Sucesiones y Donaciones.
8.8. Regímenes fiscales en la Unión Europea.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO VIII:
10 puntos
INVERSIÓN MÓDULO VIII:
Asociado y comunidad IEE: $4,060.00
Personal de Asociado: $5,220.00
No Socio: $6,380.00
Precios netos (IVA incluido)

Módulo IX
IMPUESTOS EN ESTADOS UNIDOS (20 hrs.)
9.1. Historia de los impuestos en Estados Unidos.
9.2. Autoridades tributarias federales, estatales y locales a través del Federalismo.
9.3. Funcionamiento del sistema tributario estadounidense.
9.4. Tipos de sociedades en estados unidos y su esquema de tributación.
9.5. Principales fuentes de ingresos federales.
9.6. Recaudación de impuestos.
9.7. Tributación internacional.
9.8. Impuestos federales aplicables a varios estados de USA.
9.9. Impuestos estatales aplicables a varios estados de US

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO IX: 20 puntos
INVERSIÓN MÓDULO IX:
Asociado y comunidad IEE: $8,120.00
Personal de Asociado: $10,440.00
No Socio: $12,760.00
Precios netos (IVA incluido)

Módulo X
PLANIFICACIÓN FISCAL INTERNACIONAL (20 hrs.)
10.1. Estructuras patrimoniales extranjeras.
10.2. Estructuras de financiamiento.
10.3. Empresas Holding.
10.4. Tratamiento de intangibles.
10.5. Reestructuras internacionales.
10.6. Ganancias de capital.
10.7. Planeación Fiscal Internacional (Visión México).

INVERSIÓN MÓDULO X:
Asociado y comunidad IEE: $4,060.00
Personal de Asociado: $5,220.00
No Socio: $6,380.00
Precios netos (IVA incluido)

Módulo XI
ECONOMÍA DIGITAL (10 hrs.)
11.1. Acción 1 de BEPS.
11.2. Experiencias en otros países.
11.3. Fiscalización en México.

DPC PARA LA DISCIPLINA FISCAL MÓDULO XI: 10 puntos
INVERSIÓN MÓDULO XI:
Asociado y comunidad IEE: $4,060.00
Personal de Asociado: $5,220.00
No Socio: $6,380.00
Precios netos (IVA incluido)